鑒于目前鄉(xiāng)鎮(zhèn)超市盤點(diǎn)工作不是很完善,因?yàn)槌绦騿栴}帶來的工作量相對較大,數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)不十分準(zhǔn)確,從而影響數(shù)據(jù)采納跟分析,于是把幾年前刊發(fā)的一個盤點(diǎn)程序重新翻出來,希望給大家一點(diǎn)啟迪借鑒,幫助一部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)超市做好盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)工作。
盤點(diǎn)程序
盤點(diǎn)目的:對公司的資產(chǎn)和經(jīng)營情況進(jìn)行摸底,為績效考核提供參考數(shù)據(jù)。
盤點(diǎn)時(shí)間:小盤每月一次,大盤每季度盤點(diǎn)一次。
盤點(diǎn)形式:突盤、根盤、抽盤、統(tǒng)一盤點(diǎn),和離任審計(jì)盤點(diǎn)。
1、 盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備:
1) 前臺員工整理柜臺貨品,對盤點(diǎn)前發(fā)生短、殘、損商品按照規(guī)定填寫相關(guān)憑證。上報(bào)審批并做賬務(wù)處理。盤點(diǎn)不得用欠條、白條頂替紅字賬務(wù)沖減。
2) 庫房對盤點(diǎn)前借取的商品應(yīng)及時(shí)清理清點(diǎn),廣告陳列商品、返廠修理商品要及時(shí)追回,柜臺和商品部的缺貨票據(jù)要及時(shí)銷賬、記賬。
3) 對柜臺內(nèi)供貨價(jià)上的商品,在盤點(diǎn)前要進(jìn)行整理,并清理散倉商品,為集中盤點(diǎn)做好準(zhǔn)備。
4) 對庫房商品保管員在盤點(diǎn)前應(yīng)進(jìn)行清理核對,做到帳貨卡三位統(tǒng)一。
5) 盤點(diǎn)前各部門應(yīng)及時(shí)清理賬務(wù),盤點(diǎn)時(shí)要注意租到賬務(wù)、帳票、帳證相符。
6) 大宗的商品不動的可進(jìn)行預(yù)先盤點(diǎn),零星商品可進(jìn)行點(diǎn)數(shù)捆包,須丈量或稱重的商品可提前過秤計(jì)數(shù),在正式盤點(diǎn)時(shí)查看原數(shù)是否未動,進(jìn)行核實(shí)后方可填寫盤點(diǎn)表。倉庫盤點(diǎn)前經(jīng)銷代銷商品要分填盤點(diǎn)表。
7) 盤點(diǎn)前商品應(yīng)先與收銀臺核對帳物款,以保證柜臺盤點(diǎn)準(zhǔn)確。
8) 盤點(diǎn)前相關(guān)部門應(yīng)合理安排班次,確保盤點(diǎn)順利進(jìn)行。
9) 盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)采取一人點(diǎn)數(shù)一人填表的兩人盤點(diǎn),要由左至右按商品順序進(jìn)行盤點(diǎn),要求盤點(diǎn)準(zhǔn)確。
10) 各部門盤點(diǎn)要做到帳實(shí)相符,長短款金額據(jù)實(shí)填入盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告表,合并上期至本期盤點(diǎn)前銷售額和差錯額,差錯原因,簽齊抽盤點(diǎn)人員姓名,逐級上報(bào)主管部門。
商品部盤點(diǎn)前柜組盤點(diǎn):
1) 做好盤點(diǎn)準(zhǔn)備
2) 財(cái)務(wù)信息部打印盤點(diǎn)表,分發(fā)各個商品部。
3) 商品部雙人盤點(diǎn)。
生成盤點(diǎn)報(bào)告表:
為了準(zhǔn)確反映****廣場的經(jīng)營狀況及商品管理和損耗狀況,摸清家底,差漏補(bǔ)缺,加強(qiáng)管理,公司定于*年*月*日對庫存商品進(jìn)行全面盤點(diǎn)。
一、 盤點(diǎn)時(shí)間及抽盤人員
二、 盤點(diǎn)準(zhǔn)備階段(準(zhǔn)備時(shí)間為*月*日--*月*日)
1. 對盤點(diǎn)前已發(fā)生的長、短、殘損商品,應(yīng)分別按規(guī)定填寫有關(guān)憑證上報(bào)審批并作有關(guān)賬務(wù)處理,盤點(diǎn)時(shí)不應(yīng)用白條、欠條頂替商品庫存或紅字沖減。
2. 對盤點(diǎn)前借出的商品應(yīng)及時(shí)清理結(jié)賬,認(rèn)真清點(diǎn),陳列商品,返修商品要及時(shí)最會,顧客已交款但為提貨商品不在盤點(diǎn)之列。
3. 對柜臺內(nèi)、貨架上、三倉區(qū)、加高層等商品在盤點(diǎn)前應(yīng)進(jìn)行整理,并清理架下散倉商品,為集中盤點(diǎn)做好準(zhǔn)備。
4. 盤點(diǎn)前,各部門應(yīng)及時(shí)清理賬務(wù),盤點(diǎn)時(shí)做到帳帳相符,帳物相符。
5. 盤點(diǎn)時(shí)采取一人點(diǎn)數(shù),一人復(fù)核填表,逐層由左至右,由上到下,按商品順序進(jìn)行核實(shí),互相復(fù)核或穿插復(fù)核,防止錯盤、漏盤。填制盤點(diǎn)表時(shí)要經(jīng)雙人簽字。
6. 清理查找負(fù)庫存商品,盤點(diǎn)前負(fù)庫存商品調(diào)整完畢,不得影響盤點(diǎn)工作。
三、 盤點(diǎn)方法
1. 家電部按照黑白家電分類進(jìn)行盤點(diǎn):兩人一組,一人盤點(diǎn)一人復(fù)核,并認(rèn)真填寫預(yù)盤表。凡贈品應(yīng)另列單表。由抽盤人員復(fù)盤無誤后,輸入微機(jī),打出盤點(diǎn)損益表,商品部員工須在次日17點(diǎn)前查找完所有盤錯原因。
2. 整個超市盤點(diǎn)按部門分貨架(柜臺)、加高層、散倉等進(jìn)行盤點(diǎn),由計(jì)算機(jī)室生成部門盤點(diǎn)表,各部門先以《預(yù)盤表》提供的商品,品名進(jìn)行盤點(diǎn),并核對條碼、價(jià)格、由商品部員工初盤,然后由各抽盤小組抽盤,抽盤核實(shí)結(jié)束后,由商品部完成轉(zhuǎn)入《盤點(diǎn)表》工作。
3. 百貨部自營商品按照商品存放區(qū)域分配,進(jìn)行分類盤點(diǎn),盤點(diǎn)方法與程序與家電部相同。
具體如下:
1. 超市按區(qū)號、編號和部門對整個超市的商品進(jìn)行唯一編碼,行為唯一的區(qū)域控制號,標(biāo)明于《預(yù)盤表》上。區(qū)域控制號=區(qū)號+編號+部門號。
區(qū)號:按貨架或堆頭順序編排的順序號。具體如下:01、貨架02、柜臺03、堆頭04、散倉05、加高層。
編號:對區(qū)域內(nèi)劃分的位置按順序統(tǒng)一編碼,便于初盤人員查找。
部門號:及電腦系統(tǒng)內(nèi)的部門號(注:是盤點(diǎn)部門歸檔和商品轉(zhuǎn)錄時(shí)用的,同時(shí)盤點(diǎn)時(shí)可以核實(shí)預(yù)盤表上的商品是否同一部門。)
2、 整個超市按區(qū)域和部門進(jìn)行區(qū)域整理,整理要求:
1) 統(tǒng)一商品在同控制號區(qū)只允許擺在同一位置。
2) 超市所有聯(lián)營商品不能和自營或代銷商品混在一起擺放,盤點(diǎn)商品與未盤點(diǎn)商品要分開。
3) 散倉區(qū):將所有商品按部門歸類,同事所有商品碼放整齊。盤點(diǎn)商品與未盤點(diǎn)商品要分開。
4) 加高層:整理堆頭區(qū)的商品,保持整齊堆放。并將堆頭區(qū)所有飛整包裝商品都陳列在貨架上。
5) 堆頭區(qū):整理堆頭區(qū)商品,保持整齊堆放。并將堆頭區(qū)所有用于堆放商品的空箱改為實(shí)箱。
6) 端頭和正常貨架區(qū):商品規(guī)則擺放,并使商品名稱向外。
3、 盤點(diǎn)順序:從控制號開始,一般為從左到右從上到下盤點(diǎn),或按盤點(diǎn)表已經(jīng)注明的商品編號開始盤點(diǎn)。
4、散倉、加高層白天先盤,端架和堆頭、正常貨架晚上盤點(diǎn)。
5、散倉、加高層盤完后要貼封條,盤點(diǎn)期間任何人不得想其中放貨或取貨。
流程說明:
1、 計(jì)算機(jī)房生成一式兩聯(lián)盤點(diǎn)表。
2、 商品部領(lǐng)取盤點(diǎn)表,并分散倉、加高層、貨架進(jìn)行初盤和匯總。
3、 各部門進(jìn)行匯總后,經(jīng)核實(shí)無誤,在盤點(diǎn)表上簽字。
4、 抽盤人員抽盤,并簽字確認(rèn)。
5、 據(jù)核實(shí)無誤的盤點(diǎn)表,錄入微機(jī)生成損益表。
6、 商品部根據(jù)損益表查找原因。
7、 確認(rèn)損益金額后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)不做賬務(wù)處理。
五、 盤點(diǎn)要求。
1、 盤點(diǎn)人員需態(tài)度認(rèn)真、仔細(xì)、耐心,以保證準(zhǔn)確無誤。
2、 點(diǎn)數(shù)、填表準(zhǔn)確,字體規(guī)范,字跡工整。
3、 計(jì)量單位一定要正確、清晰、明了。
4、 盤點(diǎn)需雙人復(fù)核,杜絕錯盤、漏盤、重復(fù)盤。
5、 抽盤比例不得低于規(guī)定比例。規(guī)定比例見下表:
商品分類抽盤比例
大家電、小家電、自營珠寶首飾、其他貴重商品(單位價(jià)值500元以上)100%
百貨部:服裝、鞋帽、毛衫、襪子100%
高檔化妝品、酒水、其他價(jià)值較高商品(單位價(jià)值100元以上商品)80%
其他商品(自營小商品)80%
六、 盤點(diǎn)失誤處理規(guī)定
所有與盤點(diǎn)工作相關(guān)人員由于工作馬虎、違規(guī)操作等原因產(chǎn)生工作失誤將按規(guī)定給與罰款并在公司內(nèi)部通報(bào)批評。
失誤次數(shù)罰款金額(元)備注:
3次一下(含2次)50查明失誤原因,追究相關(guān)責(zé)任人
4次-6次(含)80查明失誤原因,追究相關(guān)責(zé)任人
7次-10次(含)100查明失誤原因,追究相關(guān)責(zé)任人
11次(含)以上150查明失誤原因,追究相關(guān)責(zé)任人
處理程序:由盤點(diǎn)錄入小組匯總盤點(diǎn)失誤人員名單轉(zhuǎn)督察部;督察部按處罰標(biāo)準(zhǔn)開罰款通知單;罰款單一式三份,督察部一份、財(cái)務(wù)部核對罰款單一份、被罰款人一份。
七、 盤點(diǎn)損失承擔(dān)
超出盤點(diǎn)損益比例的損失,按公司相關(guān)規(guī)定處理。
八、 人員安排
抽盤人員由人力資源部負(fù)責(zé)調(diào)配。
九、 重要事項(xiàng)說明:
1. 盤點(diǎn)日,晚上**點(diǎn)封場,抽盤人員在**處集合。
2. 各商品部領(lǐng)用手工預(yù)盤表,先初盤,初盤后交相關(guān)抽盤人員抽盤,抽盤完畢后,商品部人員往機(jī)打盤點(diǎn)表上做抄表工作,所有盤點(diǎn)表也能夠在**前送到財(cái)務(wù)票據(jù)辦。
3. 盤點(diǎn)時(shí),安保部負(fù)責(zé)安全工作;督察部、行政管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)人員的吃飯事宜;網(wǎng)絡(luò)技術(shù)部負(fù)責(zé)技術(shù)保障工作。
附圖說明:盤點(diǎn)工作應(yīng)制度化、程序化進(jìn)行,由主管領(lǐng)導(dǎo)主抓,財(cái)務(wù)部物管中心具體規(guī)劃實(shí)施落實(shí)。庫房、采購員、前臺、賣場營業(yè)元具體執(zhí)行,參與盤點(diǎn)。首先按規(guī)定時(shí)間,做好盤點(diǎn)前準(zhǔn)備工作,盤點(diǎn)好時(shí)按規(guī)定順序盤存登記,填寫《商品盤點(diǎn)明細(xì)表》。各部門經(jīng)理簽字后在報(bào)送財(cái)務(wù)部物管中心主管審核,并采用復(fù)盤、抽盤等形式檢查,發(fā)現(xiàn)問題退回報(bào)告重盤。沒有問題應(yīng)上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字審核,簽字認(rèn)可后,報(bào)公司主管經(jīng)理審批。審批后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)不核算中心調(diào)賬、對賬;轉(zhuǎn)物管中心進(jìn)行盤點(diǎn)分析,明確盤損責(zé)任,提出改進(jìn)意見。
- 該帖于 2015-6-16 9:53:00 被修改過