聯(lián)商專(zhuān)欄：隨著反腐敗、反商業(yè)賄賂工作的縱深開(kāi)展，新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》也于2018年1月1日正式施行。至此，施行二十四年的《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》迎來(lái)了新的篇章，而新法對(duì)商業(yè)賄賂相關(guān)規(guī)定的全面修改，無(wú)疑是最引人注目的亮點(diǎn)。
新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》中規(guī)定了商業(yè)賄賂的行為方式及行政處罰后果，《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理商業(yè)賄賂刑事案件適用法律若干問(wèn)題的意見(jiàn)》中亦明確商業(yè)賄賂犯罪涉及刑法規(guī)定的八種罪名。企業(yè)已逐步意識(shí)到反商業(yè)賄賂的重要性，否則，公司可能因商業(yè)賄賂遭受罰款等損失，也可能因觸犯刑法而使高管鋃鐺入獄。零售商與供應(yīng)商合作過(guò)程中，常常會(huì)約定返利、海報(bào)費(fèi)、條碼費(fèi)等通道費(fèi)用，那么是否會(huì)涉及商業(yè)賄賂，企業(yè)又該如何避免？為此，筆者依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合相關(guān)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行分析，以期對(duì)企業(yè)處理類(lèi)似問(wèn)題有所裨益。
一、通道費(fèi)用
通道費(fèi)是指供應(yīng)商為了爭(zhēng)取零售商的銷(xiāo)售渠道資源，向零售商支付的各種費(fèi)用，如“返利”、“海報(bào)費(fèi)”、 “條碼費(fèi)(新品費(fèi))”、“新品進(jìn)店折扣”、“信息費(fèi)”、“冰柜費(fèi)”、“促銷(xiāo)導(dǎo)購(gòu)管理費(fèi)”、“包柱和側(cè)柱廣告費(fèi)”、“路演費(fèi)”等等。這些費(fèi)用可以分為兩類(lèi)：一是與銷(xiāo)售額有關(guān)系的費(fèi)用，如月度返利和年返。一個(gè)是和銷(xiāo)售額沒(méi)有關(guān)聯(lián)的，供應(yīng)商繳納的固定費(fèi)用如進(jìn)場(chǎng)費(fèi)等。
二、通道費(fèi)用中蘊(yùn)藏的商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)
供應(yīng)商支付給零售商的通道費(fèi)用是否存在商業(yè)賄賂風(fēng)險(xiǎn)，需根據(jù)通道費(fèi)用的不同性質(zhì)區(qū)別看待。
1、返利
根據(jù)《零售商供應(yīng)商公平交易管理辦法》，零售商不得濫用優(yōu)勢(shì)地位，強(qiáng)迫供應(yīng)商無(wú)條件銷(xiāo)售返利，或者約定以一定銷(xiāo)售額為銷(xiāo)售返利前提，未完成約定銷(xiāo)售額卻向供應(yīng)商收取返利。據(jù)此可推定，零售商與供應(yīng)商約定保底返利的業(yè)務(wù)模式受法律保護(hù)。零售商與供應(yīng)商實(shí)際業(yè)務(wù)往來(lái)過(guò)程中，通常會(huì)將保底返利約定為月返和年返，即當(dāng)月或年銷(xiāo)售額達(dá)到一定金額時(shí)，供應(yīng)商按比例給予零售商折扣。
新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》及《國(guó)家工商行政管理局關(guān)于禁止商業(yè)賄賂行為的》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《暫行規(guī)定》”）均對(duì)折扣問(wèn)題做出明確規(guī)定。新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第七條第二款中規(guī)定，“經(jīng)營(yíng)者在交易活動(dòng)中，可以以明示方式向交易相對(duì)方支付折扣，或者向中間人支付傭金。經(jīng)營(yíng)者向交易相對(duì)方支付折扣、向中間人支付傭金的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者也應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬�！币罁�(jù)《暫行規(guī)定》第五條第一、二款，“在帳外暗中給予對(duì)方單位或者個(gè)人回扣的，以行賄論處；對(duì)方單位或者個(gè)人在帳外暗中收受回扣的，以受賄論處�！薄氨疽�(guī)定所稱(chēng)回扣，是指經(jīng)營(yíng)者銷(xiāo)售商品時(shí)在帳外暗中以現(xiàn)金、實(shí)物或者其他方式退給對(duì)方單位或者個(gè)人的一定比例的商品價(jià)款�！惫⿷�(yīng)商通過(guò)返利的方式鼓勵(lì)零售商銷(xiāo)售的同時(shí)，若未滿(mǎn)足新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》和《暫行規(guī)定》關(guān)于明示、入賬的要求，則存在商業(yè)賄賂的風(fēng)險(xiǎn)。
2、進(jìn)場(chǎng)費(fèi)用
商務(wù)部、公安部、國(guó)家工商行政管理總局等五部委印發(fā)的《清理整頓大型零售企業(yè)向供應(yīng)商違規(guī)收費(fèi)工作方案》通知中明確禁止零售商收取與銷(xiāo)售商品沒(méi)有直接關(guān)系、應(yīng)當(dāng)由零售商自身承擔(dān)或未提供服務(wù)的費(fèi)用�！渡虾７ㄔ宏P(guān)于供應(yīng)商與超市之間合同糾紛案件若干問(wèn)題的解答》中指出，如果超市未提供促銷(xiāo)或勞務(wù)等服務(wù)，而以節(jié)慶、店慶、重新開(kāi)業(yè)、企業(yè)上市或合并等名義，變相收取攤派費(fèi)用的，則法院不應(yīng)予以支持�？梢�(jiàn)法律上層建筑及司法實(shí)踐中，基本不支持零售商無(wú)正當(dāng)理由收取費(fèi)用的做法。那么收取此類(lèi)費(fèi)用是否會(huì)帶來(lái)商業(yè)賄賂方面的風(fēng)險(xiǎn)呢？
根據(jù)《國(guó)家工商行政管理總局關(guān)于在柜臺(tái)聯(lián)營(yíng)中收取對(duì)方商業(yè)贊助金宣傳費(fèi)廣告費(fèi)行為能否按商業(yè)賄賂定性問(wèn)題的答復(fù)》，“宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、商業(yè)贊助等，應(yīng)是對(duì)宣傳行為、廣告行為及其他具體商業(yè)行為所支出的費(fèi)用。如果未發(fā)生宣傳、廣告等相應(yīng)的具體商業(yè)行為，而是假借宣傳費(fèi)、廣告費(fèi)、商業(yè)費(fèi)贊助等名義，以合同、補(bǔ)充協(xié)議等形式公開(kāi)收受和給付對(duì)方單位或個(gè)人除正常商品價(jià)款或服務(wù)費(fèi)用以外的其它經(jīng)濟(jì)利益，即構(gòu)成商業(yè)賄賂，應(yīng)當(dāng)根據(jù)《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》的有關(guān)規(guī)定予以查處�！备鶕�(jù)此答復(fù)，似乎可以認(rèn)定假借進(jìn)場(chǎng)費(fèi)名義收受和給付費(fèi)用為商業(yè)賄賂。
然而，新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》僅明確經(jīng)營(yíng)者不得采用財(cái)物或者其他手段賄賂下列單位或者個(gè)人，以謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：（一）交易相對(duì)方的工作人員；（二）受交易相對(duì)方委托辦理相關(guān)事務(wù)的單位或者個(gè)人；（三）利用職權(quán)或者影響力影響交易的單位或者個(gè)人。新法并未明確交易相對(duì)方是否納入商業(yè)賄賂的對(duì)象范圍，此次調(diào)整是否會(huì)將交易相對(duì)方排除出商業(yè)賄賂的對(duì)象范圍，是否會(huì)導(dǎo)致違法的商業(yè)賄賂行為披上合法化外衣？
國(guó)家工商總局反壟斷與反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)執(zhí)法局局長(zhǎng)楊紅燦就新《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》相關(guān)問(wèn)題接受了記者專(zhuān)訪，楊局長(zhǎng)在談到商業(yè)賄賂新法條文修改帶來(lái)的影響時(shí)指出，“新法明確了商業(yè)賄賂中爭(zhēng)取交易機(jī)會(huì)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的目的性，突出了商業(yè)賄賂對(duì)商業(yè)活動(dòng)的不良影響，即強(qiáng)調(diào)謀取“不正當(dāng)利益”。本條的謀取競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)是指在商業(yè)活動(dòng)中，通過(guò)財(cái)物或者其他手段誘使受賄人作出違背其職務(wù)廉潔性或者違背其他一般商業(yè)道德的行為，而獲取不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。限定了受賄人范圍，有力禁止‘泛商業(yè)賄賂化’，體現(xiàn)了對(duì)市場(chǎng)行為的審慎監(jiān)管的態(tài)度，保護(hù)新出現(xiàn)的交易模式和市場(chǎng)創(chuàng)新。
楊局長(zhǎng)的答疑可看出新法的本質(zhì)在于維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序，對(duì)新法條文的解讀應(yīng)立足于立法初衷。零售商與供應(yīng)商收受和給付費(fèi)用的行為性質(zhì)如何認(rèn)定，應(yīng)結(jié)合收受行為的目的、背景等因素綜合認(rèn)定，如供應(yīng)商通過(guò)此行為得到不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，擾亂市場(chǎng)秩序，則存在商業(yè)賄賂的風(fēng)險(xiǎn)。
三、商業(yè)賄賂責(zé)任豁免的法律適用探索
1、費(fèi)用應(yīng)明示、入賬
新法規(guī)定經(jīng)營(yíng)者在交易活動(dòng)中，可以以明示方式向交易相對(duì)方支付折扣，或者向中間人支付傭金。經(jīng)營(yíng)者向交易相對(duì)方支付折扣、向中間人支付傭金的，應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。接受折扣、傭金的經(jīng)營(yíng)者也應(yīng)當(dāng)如實(shí)入賬。《暫行規(guī)定》亦明確在帳外暗中給予或收受回扣的，分別以行賄和受賄論處。據(jù)此，供應(yīng)商向零售商支付費(fèi)用時(shí)，零供雙方均應(yīng)真實(shí)記載費(fèi)用給付的金額、原因及形式，否則將可能被認(rèn)定為商業(yè)賄賂。
2、員工培訓(xùn)
新法中規(guī)定經(jīng)營(yíng)者不能采用財(cái)物或者其他手段進(jìn)行賄賂。《暫行規(guī)定》指明財(cái)物指現(xiàn)金和實(shí)物，包括經(jīng)營(yíng)者為銷(xiāo)售或者購(gòu)買(mǎi)商品，假借促銷(xiāo)費(fèi)、宣傳費(fèi)、贊助費(fèi)、科研費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi)、傭金等名義，或者以報(bào)銷(xiāo)各種費(fèi)用等方式，給付對(duì)方單位或者個(gè)人的財(cái)物。其他手段是指提供國(guó)內(nèi)外各種名義的旅游、考察等給付財(cái)物以外的其他利益的手段。商業(yè)賄賂的內(nèi)容豐富、形式多樣、危害巨大，未經(jīng)系統(tǒng)培訓(xùn)，員工難以形成全面、深刻的認(rèn)識(shí)。
3、對(duì)外區(qū)分員工行為與經(jīng)營(yíng)者行為
新法規(guī)定，“經(jīng)營(yíng)者的工作人員進(jìn)行賄賂的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為經(jīng)營(yíng)者的行為；但是，經(jīng)營(yíng)者有證據(jù)證明該工作人員的行為與為經(jīng)營(yíng)者謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)無(wú)關(guān)的除外。”新法在商業(yè)賄賂的認(rèn)定中，明顯增加了企業(yè)的責(zé)任。當(dāng)企業(yè)沒(méi)有證據(jù)證明員工行為與為經(jīng)營(yíng)者謀取交易機(jī)會(huì)或者競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)無(wú)關(guān)的情況下，即使企業(yè)對(duì)員工賄賂行為并不知曉，仍然要承擔(dān)法律上的不利后果。這就需要企業(yè)對(duì)外明確員工的崗位和工作職責(zé)，嚴(yán)格規(guī)范員工行為，嚴(yán)格區(qū)分員工行為與經(jīng)營(yíng)者行為。
4、建立賄賂調(diào)查和處理程序
商業(yè)賄賂的防范和處理應(yīng)當(dāng)是一個(gè)動(dòng)態(tài)的管理和監(jiān)督過(guò)程，企業(yè)應(yīng)對(duì)交易行為進(jìn)行嚴(yán)密監(jiān)控和檢查，建立賄賂調(diào)查和處理程序等一系列內(nèi)部控制措施。商業(yè)賄賂調(diào)查程序應(yīng)包括調(diào)查的發(fā)起條件、調(diào)查者的職位職責(zé)要求、權(quán)限、公司制度保障等。企業(yè)應(yīng)根據(jù)賄賂調(diào)查的結(jié)果建立不同處理機(jī)制，保留所有調(diào)查、處理過(guò)程中的工作記錄、文件并存檔。
四、結(jié)語(yǔ)
商業(yè)賄賂仍然有很多的法律問(wèn)題沒(méi)有明確，正確區(qū)分商業(yè)賄賂與正常商業(yè)行為既有利于企業(yè)合法經(jīng)營(yíng)，也有利于構(gòu)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)秩序。通道費(fèi)支付雙方的行為是否侵害正常市場(chǎng)秩序，應(yīng)視具體情形綜合認(rèn)定，我們也將持續(xù)關(guān)注新法適用后的零售企業(yè)合規(guī)問(wèn)題。
（作者系江文強(qiáng)、聯(lián)商專(zhuān)欄作者胡良，本文僅代表作者個(gè)人觀點(diǎn)，禁止轉(zhuǎn)載！）
